氣候

國泰投信為有效推動氣候及自然相關議題，除依循自2017 年導入 之ISO14001 環境管理系統之相關環境管理政策外，每季定期開會 討論氣候及自然議題並評估結果提報至風險管理委員會╱企業永續 委員會╱董事會審議，並且參加金控召開之氣候治理會議，深入探 討分享氣候最新之趨勢及法規等，將氣候及自然對營運可能造成之 衝擊轉換為國泰投信的經營契機，提高公司的營運韌性。

本公司以TCFD 框架為基礎，檢視氣候暨自然風險與機會相關議題，氣候暨自然風險涵蓋實體風險（包含立即性和長期性）及轉型風險（政策法規、技術、市場及聲譽）; 氣候暨自然機會涵蓋資源效率、產品和服務及韌性。為確保評估結果的完整性。本公司透過內部專家問卷調查，依據關鍵業務類別評估各項風險與機會的影響程度、發生 可能性及可能衝擊期間，評估對本公司投資及營運之潛在影響，並制定相應的減緩與因應措施，推動具體行動方案，以強化氣候暨自然風險管理機制，同時掌握相關機會商機，提升公司永續競爭力。

本公司依據氣候暨自然風險機會之評估結果，篩選出與關鍵業務高度相關的3項重大氣候暨自然風險及2項重大氣候暨自然機會，評估其對公司影響範疇、影響期間及潛在的財務衝擊，做為規劃後續因應策略及強化風險管理機制之重要依據。

國泰金控暨子公司於2022 年送件申請SBTi，並於2022 年獲SBTi 核准減碳路徑，投信積極採用碳會計金融合作夥伴 關係（Partnership for Carbon Accounting Financials, PCAF）所提供的方法學，以計算其投資組合的碳排放量並進行追 蹤，全面盤查投組碳排放調整投資策略，以管理高碳排放的公司並提出改進方案達成SBTi 目標。

2021 年COP26 達成《格拉斯哥氣候協議》， 為聯合國氣候協議首次明確闡述減少使用煤炭， 我們體認到脫煤已是全球對抗氣候變遷的共識， 國泰將審慎地評估煤炭相關產業的資金運用，對於已積極設定低碳轉型之煤炭企業仍給予金融及 轉型所需的支持，並逐步降低未轉型的煤炭企業，避免持有爭議性資產及成為擱淺資產的風險。

國泰投信與金控各子公司共同訂定集團議合政策，以表達國泰集團企業永續之精神與公司治理之價值，並善盡投資後之責任以發揮正面影響力，我們相信，促使被投資企業持續改善，是增進彼此價值的最佳方式。

為鼓勵被投資企業關心氣候變遷議題採取行動，國泰連續九年舉辦氣候變遷論 壇，2025 年以「永續前瞻新局」為題，聚焦「變局下的永續金融現況」與「企 業自然正向、社會共融新解方」，匯聚國際氣候專家與標竿企業重磅級講者，分 享永續前瞻觀點及產業實務，讓台灣企業邁向永續韌性轉型之際，有方向、有典 範一起創造永續共好。

我們除了從「責任投資」的角度謹慎檢視、篩選每一個投資標的，擔任主動股東的角色，推動被投資公司做出永續承諾與改變，在追求利益與成長的經濟目標時，更積極參與論壇演講、利用各種媒體機會，對投資大眾、金融同業、各界領域致力於推廣ESG。

各國積極倡議發展推廣低碳投資及綠能產業，國泰投信追隨國際腳步，2020 年與MSCI 指數公司打造台版永續指數，發行國泰永續高股息（基金之配息 來源可能為收益平準金且並無保證收益及配息）（證券代碼：00878），將 ESG 概念帶給廣大投資人並影響帶動同業開始投入ESG 產品研發，此後更投 入大量資源研發更多永續商品，期讓更多投資人可以開始接觸並關注永續投資的理念。

ESG 是衡量企業長期經營品質的指標，2020 年疫情危機更凸顯企業照顧員 工及供應鏈管理的重要性，國泰投信與MSCI 合作，推出國泰永續高股息 （基金之配息來源可能為收益平準金且並無保證收益及配息）（證券代碼： 00878），基金追蹤MSCI 臺灣ESG 永續高股息精選30 指數，依據公司治 理、行業因素、風險量化及行業領先等4 大關鍵指標，並運用現金殖利率加 權排序選股，投資00878 不僅一次掌握多檔深耕ESG 的優質企業，更能接 軌國際級ESG 評價體系，實踐永續投資理念。截至2025 年底，00878 基 金規模達新台幣4,602 億元，近一年規模增加新台幣839 億元，受益人數達 1,754,709 人，為國內規模最大的ESG 基金，為ESG 投資在台灣的能見度做 出明顯貢獻，是兼具環境永續與收益機會。

ESG 為衡量企業長期經營品質的重要指標，國際間亦日益重視企業在環境保護、社會責任與公司治理（ESG）方面的積極作為。國泰投信秉持永續投資理念，聚焦具備環境保護、社會責任及良 好公司治理精神的美國企業，於2022 年推出國泰美國ESG 基金。該基金投資組合涵蓋多家具高度社會責任意識的優質企業，協助投資人透過單一基金，長期參與高ESG 評分企業的成長與發展。 截至2025 年底，國泰美國ESG 基金資產規模已達新台幣27.17 億元。

2018 年3 月，國泰投信獲得政府勞動基金運用局國內首筆ESG基金之委外代操，標案規模為60 億台幣，使用台灣永續指數做為投資績效標竿。台灣永續指數為結合E（環境）、S（社會）、G（公司治理）和財務指標的投資型指數。此外國泰投信依據勞動基金標案規定，自2020 年起要求得標業者將永續指標納入投資標的篩選條件，且須投資出具永續報告書之企業。

2022 年4 月國泰金控成為台灣首家加入，由氣候組織（The Climate Group）及碳揭露計畫（Carbon Disclosure Project, CDP）所提倡RE100 的會員金融業者，並承諾2030 年國內所有營業據點達100% 使用再生能源，與全球300 多家領先企業共同宣示100% 使用再生 能源，實現全球 100% 綠電革命。

國泰投信透過購買再生能源憑證（REC）、簽訂綠電購售合約（PPA）等方案達成使用再生能源承諾目標，並自2022 年09 月完成首筆綠電轉供，營運總部導入再生能源，並依據計畫逐漸拓展至其他3 個營運據點，以此策略減少碳排放及環境污染，解決未來燃料缺乏和氣候變遷等問題，讓企業能夠永續經營下去。

我們將碳定價機制推動分為兩部分，一為舉辦節電任務活動激勵同仁，另一為制定宣導碳定 價策略，讓同仁了解排碳有價的概念。 2025 年推動「永續高減碳三大任務」活動， 設定夏季高峰節電目標，活動期間為6~9 月， 達成目標即提撥永續案專案獎金，該專案獎金將挹注於推動永續發展激勵活動。 而宣導碳定價機制部分，我們依循國泰金控碳定價策略為每噸100 美元，換算為各單位用碳成本，宣導碳排有價概念。

因應目的不同，國泰投信訂立「對外SBT 承諾」、「內部加嚴管理」等減碳目標，投過各式行動方案，最終達成「2050 年碳中和」之長期目標。

為落實環境管理與減碳承諾，本公司於 2025 年正式導入 ISO 14067 《產品碳足跡》標準，並選定公司主要線上服務為首波盤查對象。透過系統化的碳盤查流程，我們得以掌握線上服務在生命週期各階段所 產生的溫室氣體排放熱點，作為後續減碳策略、產品優化與資源運用效率提升的重要依據。本公司將以此次盤查成果為起點，逐步制訂具 體減碳行動，推動線上服務走向碳中和，並持續以科學化方法提升營運的環境永續表現。

為提升集團永續採購綜效，國泰投信採購政策及行動皆遵循母公司國泰金控採購制度及流程，並且依循集團政策，我們自2019 年導入ISO 20400 永續採購指南並且獲得第三方驗證，並持續將永續議題如誠信治理、健康職場、勞動人權、永續環境、公平營運交易、消費者關注和社會公益等七大核心面向檢視供應商，並融入現行之採購管理，採用「集團採購作業平台」，遵循國泰金控《永續採購政策》、《永續供應商管理政策》及《供應商企業社會責任守則》，並制定《國泰投信採購作業管理辦法》，建置一套完整的永續採購管理流程。

為落實供應商永續管理，在完成採購程序後將針對每個供應商進行評鑑作業，並於年度進行供應商評鑑檢視，針對不適任之供應商進行檢討訪談，協助其改善服務，強化國泰投信SDGs 夥伴關係。2025 年邀請供應商一同參與集團舉辦之供應商大會，透過交流強化營運韌性，強化永續經營韌性與供應商共同成長進步。